Bankron - blog finansowy

wtorek, 24 listopada 2015

Audyt i ocena kondycji firmy

Autor: Joanna Wiejak

Jak audyt wpływa na efektywność zarządzania firmą? Czy audyt może zapobiec skutkom kontroli? W czym różnią się zadania audytu od konsekwencji przeprowadzenia kontroli?

Gdzie dziś najlepiej ulokować pieniądze? Eksperci i doradcy finansowi jako jedną z najbardziej efektywnych form osiągania zysków rekomendują inwestowanie w biznes.

To forma inwestowania, która może dać naprawdę dużą, sięgającą 200-300%, a nawet większą stopę zwrotu. Może to być sposób na wręcz ponadprzeciętny zwrot z zainwestowanych środków – mówi Prezes e-ProfitSystem Franciszek Staniszewski. Należy jednak pamiętać, że zyski z biznesu są wprost proporcjonalne do efektywności procesów zarządzania firmą.

Tymczasem większość właścicieli i zarządzających to praktycy biznesu, zdobywający doświadczenie dopiero poprzez działanie w konkretnej branży. Często kolejne kroki przedsiębiorców są podejmowane jedynie jako działania operacyjne, rozwiązujące bieżące problemy firmy. Określane są więc jako „gaszenie pożarów”. Nie mają jednak nic wspólnego ze strategicznym planowaniem, nie zmierzają tym samym do zapewnienia stabilnej kondycji finansowej firmy i jej efektywnego rozwoju.

Kontrola – nic dziwnego, że takie hasło zazwyczaj paraliżuje firmę. Przerażeni są pracownicy i właściciele. Wszyscy rzucają się porządkować papiery, szuflady, pliki, pomieszczenia. Za naruszenie przepisów grożą poważne sankcje. Tymczasem może i powinno być inaczej.

Czy audyt może zapobiec skutkom kontroli? Jak audyt wpływa na efektywność zarządzania firmą? W czym różnią się zadania audytu od konsekwencji przeprowadzenia kontroli?

Jednym ze sposobów inwestowania, przynoszącym najwyższe zyski, może być rozwój własnego biznesu. Aby jednak należycie ocenić obecną kondycję firmy i właściwie zaplanować jej przyszły rozwój, trzeba zacząć od postawienia właściwej diagnozy.

Pełna treść artykułu "Audyt w firmie" dostępna jest w tygodniku elektronicznym CashFlow&You nr 26 (20-26.11.2007): http://newsletter.cashflowandyou.pl.

Joanna Wiejak

- Akademia Przedsiębiorcy - Sposób na rozwój i zyski z biznesu >>
- Sukces Partner - Osiągnij sukces i spełnij swoje marzenia >>

Licencjonowane artykuły dostarcza Artelis.pl.

Alternatywa dla faktoringu?

Autor: Artur Konieczny

Czy Kredyt pod zastaw wierzytelności może byc skuteczną alternatywą dla faktoringu. Instrument ten jest podobno zdecydowanie tańszy niż faktoring, a przede wszystkim ten sposób finansowania transakcji nie wymaga poinformowania odbiorcy.

Co ma znaczenie gdyż nie każdy ma ochotę zostać dłużnikiem faktora. Jednak w rzeczywistości wyższe koszty faktoringu nie oznaczają w tym wypadku mniejszej atrakcyjności. Faktoring niesie z sobą dużą wartość dodaną, którą daje nam faktor i dlatego warto się poważnie zastanowić zanim postawi się bank ponad faktora.

Przy decydowaniu się albo na faktoring albo na kredyt bardzo istotna jest wielkość tak pozyskiwanych funduszy. Przy faktoringu finansowane jest najczęściej 80-90 proc. wartości wierzytelności, podczas gdy przy kredycie bankowym pod zastaw wierzytelności jest to z reguły jedynie od 30 do 50 proc.

Poza tym, co jest bardzo istotne, faktoring jest elastyczniejszą niż kredyt metodą finansowania działalności firmy. Finansowanie faktoringowe jest skorelowane z wielkością obrotów osiąganych przez przedsiębiorstwo, co nie występuje przy kredycie bankowym. O ile zwiększa się sprzedaż, a przez to potrzebne jest odpowiednie finansowanie zewnętrzne, to dopiero wtedy powstają związane z tym koszty. Wysokość kredytu, czy też linii kredytowej, jest stała i niezależnie od zakresu wykorzystania dostępnych środków przedsiębiorstwo musi ponosić pewne wydatki. Nawet jeżeli odsetki liczone są z dołu od efektywnie wykorzystanych środków, to zawsze trzeba zapłacić prowizję od przyznanego pułapu kredytowego. Instytucje faktoringowe żądają czasem, co prawda, by ich klienci zapłacili pewną relatywnie niewysoką opłatę za gotowość do współpracy, gdy nie zostanie osiągnięty pewien minimalny obrót faktoringowy. Praktycznie dochodzi do tego rzadko, by taki obrót nie został zrealizowany.

Kredyt bankowy absolutnie nie chroni przed ryzykiem nieterminowego otrzymania płatności od odbiorcy, podczas gdy klient instytucji faktoringowej jest przed nim zabezpieczony, o ile instytucji faktoringowej nie przysługuje prawo regresu (faktoring z przejęciem ryzyka). Przedsiębiorstwo ma więc komfort planowania działalności operacyjnej dzięki otrzymywaniu środków obrotowych w terminach wcześniej określonych.

Licencjonowane artykuły dostarcza Artelis.pl.

Co to jest biznes plan

Autor: Karolina Rogowska

Kilka słów na temat biznes planu, jego podstawowej zawartości i konstrukcji oraz o tym, gdzie znaleźć przykładowe biznes plany, a także porady jak go napisać.

Podejmując próbę zdefiniowania czym jest biznes plan należałoby zacząć od ogólnej definicji. Tak więc w skrócie: biznes plan to projekt opisujący zamierzenia gospodarcze, przedkładany inwestorom lub instytucjom kredytowym.

Biznes plan jest pomocny m.in. przy:
1. finansowaniu inwestycji - jest środkiem, za pomocą którego można przekonać pożyczkodawców czy inwestorów, że dane przedsięwzięcie zasługuje na uwagę i przyniesie zysk.
2. przy rozpoznaniu działalności - biznes plan przypomina w jakim kierunku się dąży i pomaga utrzymać obraną drogę. Jest drogowskazem i spisem rzeczy do zrobienia.
3.w zarządzaniu firmą - przedsiębiorca musi przygotować sposoby zarządzania firmą w poszczególnych fazach rozwoju.

Na biznes plan najczęściej składa się:
1. ogólny opis przedsięwzięcia - zawarte jest na 1 stronie planu. Określa rodzaj tworzonej firmy, jej właścicieli, adres, wielkość koniecznych środków inwestycyjnych, cele i zakres finansowania oraz dane dotyczące spodziewanych zysków. Zaznajamia z typem tworzonej firmy, z rodzajem produktów lub usług, które ma ona sprzedawać lub świadczyć, wyjaśnia dlaczego ma to przynosić zysk.
2. plan marketingowy - sposób prowadzenia marketingu produktów i usług. Opisuje potencjalnych klientów, ich przyzwyczajenia i umiejscowienie. Bada się ewentualną konkurencję, wpływ na zysk poszczególnych konkurentów. Należy rozważyć w jaki sposób firma może przewyższyć konkurencję oraz w jaki sposób przyciągnąć klientów.
3. plan organizacyjny - przedsiębiorstwa zawiera proponowaną lokalizację firmy, opisywane są zalety dostawców, podjęte kwestie ustalenia poziomu zapasów i warunków spedycji wyrobów gotowych, ujęte problemy zatrudnienia i przeszkolenia personelu.
4. plan zarządzania - zawiera zasady organizacji i zarządzania przedsiębiorstwem. Ustala się tu formę, w jakiej ma funkcjonować firma oraz omawia ryzyko związane z podjęciem działalności. Uwzględnia niezbędne pozwolenia i licencje wymagane przez przepisy prawa.
5. plan finansowy / analiza finansowa - informuje w jaki sposób firma chce wykorzystać powierzone jej środki finansowe. Zawiera raport finansowy, który przedstawia oczekiwane efekty udzielonej pożyczki. Ukazuje w jaki sposób pożyczone środki zostaną zużytkowane. Zalecane jest zestawienie w punktach poszczególnych wydatków.

Uzupełnione jest to:
1. określeniem celu biznes planu
2. streszczeniem
3. danymi finansowymi

Dane finansowe powinny zawierać:
1. źródła i sposoby finansowania przedsiębiorstwa,
2. bilans otwarcia,
3. analizę zwrotu zaangażowanych środków - wewnętrzną stopę zwrotu IRR
4. przewidywane dochody w przeciągu pierwszych 3 - 5 lat w rozbiciu na poszczególne miesiące,
5. zestawienia rozchodów i przychodów podstawowych.

Tworząc biznes plan należy przede wszystkim:
1. przeprowadzić analizę rynku
2. przygotować listę potencjalnych pożyczkodawców
3. sporządzić harmonogram spłaty kredytu
4. zachować zwięzłą formę biznes planu (20-40 stron)
5. uwzględnić realne założenia finansowe
6. używać wykresów i tabel

Stwierdzić należy, że nie ma ustalonego standardu sporządzania biznes planu. Inaczej wyglądał on będzie w momencie, gdy przygotowujemy go na własne potrzeby, w celu oceny opłacalności inwestycji. Inaczej natomiast w momencie sporządzenia planu na potrzeby uzyskania kredytu. Nic nie stoi na przeszkodzie, aby zapoznać się w materiałami dostępnymi w sieci, takimi jak wybrany, przykładowy biznes plan czy też kurs pt. jak napisać biznes plan.

Karioka - studentka finansów i bankowości. Licencjonowane artykuły dostarcza Artelis.pl.

Fundusze unijne

Autor: Rafał Kowalski3

Stając się członkiem Wspólnoty Europejskiej 3 lata temu, do której notabene należy teraz 27 państw, zyskaliśmy dostęp m. in. do rozbudowanego systemu funduszy europejskich Fundusze strukturalne, będące instrumentami polityki strukturalnej UE...

Fundusze strukturalne, będące instrumentami polityki strukturalnej UE, mają za zadanie likwidować różnice ekonomiczne, infrastrukturalne oraz ekonomiczne między członkami UE.

Dotacje UE są swoistym "motorem napędowym" dla gospodarki naszego kraju, pozwalającym lepiej jej się rozwijać i robić to w szybszym tempie.

Pojawienie się możliwości zdobywania opisywanych funduszy zwiększyło popyt samorządów czy też firm, na doradztwo europejskie. Agencje zajmujące się tego rodzaju usługami mają w związku z czym mnóstwo pracy. Napisanie merytorycznie poprawnego, a zarazem interesującego projektu, nie jest sprawą łatwą i niejednokrotnie lepiej zlecić to profesjonalistom takim jak AWIL. Dzięki temu będziemy mieli pewność, że zajmą się tym ludzie, którzy mają spore doświadczenie w tej kwestii.

Pozycjonowanie stron

Licencjonowane artykuły dostarcza Artelis.pl.

Upadłość konsumencka - pomoc dla potrzebujących czy furtka dla cwaniaków?

Autor: Tomasz Bar

Trwające od miesięcy prace nad ustawą o tzw. “upadłości konsumenckiej” dobiegają końca. Ustawa w zamyśle ma umożliwiać osobom, które popadły w poważne tarapaty finansowe, wyjść z kłopotu obronną ręką.

W sytuacji niemożności spłat zobowiązań każdy miałby prawo ogłosić tzw. upadłość konsumencką. Tego typu rozwiązania funkcjonują z powodzeniem na świecie, w tym w USA, gdzie przypadków upadłości są tysiące.

Polscy ustawodawcy chcąc pomóc naprawdę potrzebującym nie zabezpieczyli się niestety przed różnego rodzaju kombinatorami, którzy z pewnością będą próbowali skorzystać z nowych możliwości, jakie stworzy nowa ustawa. Takiego zdania są środowiska finansowe, np. Konfederacja Przedsiębiorstw Finansowych. Niedopracowana ustawa może być dla niektórych osób idealną furtką do uniknięcia odpowiedzialności za spowodowane nadużycia. Niektóre osoby świadomie zaciągać będą kredyty, przeznaczać je na prowadzenie działalności gospodarczej, po czym po serii operacji finansowych ogłoszą upadłość. Brak wystarczających instrumentów prawnych może ułatwić ukrycie tego, co tak naprawdę stało się z pieniędzmi.

Paradoksalnie obecne zapisy nie określają w jakiej sytuacji można ogłosić upadłość.
Pozostawiają przy tym pełną swobodę, co daje niebezpieczną furtkę do nadużyć.
Polska powinna iść śladem krajów Europy Zachodniej i czerpać z ich doświadczeń.

Upadłość konsumencka powinna być przywilejem tylko dla pewnej grupy osób dotkniętych określonym zdarzeniem jak utrata pracy, ciężka choroba uniemożliwiająca zarabianie lub śmierć bliskiej osoby i powstałe w związku z tym tarapaty finansowe. Istotną sprawą powinno być ograniczenie do jednorazowego skorzystania z takiej możliwości.
Obecny projekt umożliwia ogłaszanie upadłości aż trzy razy, podczas gdy w Skandynawii jest to możliwe raz, a w pozostałych krajach kolejna upadłość obwarowana jest licznymi przepisami.

Wszelkie luki prawne trzeba wykryć teraz, gdyż konsekwencje mogą być poważne.

Wraz z wejściem w życie ustawy można liczyć się z tym, iż na rynku powstaną specjalistyczne firmy, które za odpowiednią prowizję doradzą jak korzystnie zbankrutować, aby odnieść z tego tytułu zysk. Taka sytuacja miała miejsce w Stanach Zjednoczonych, gdyż tamtejsze prawo w pewnym momencie stało się zbyt liberalne. Dopiero w 2005 r. wprowadzono obostrzenia kto i na jakich warunkach może ogłosić upadłość. Przed ogłoszeniem upadłości klient jest dokładnie sprawdzany przez specjalne służby, czy aby zbyt lekkomyślnie nie popadł w długi, a teraz próbuje uciec od odpowiedzialności.

Obok doradztwa finansowego zyskalibyśmy nowy rodzaj usług. Oby nie okazało się, że bogaci unikną odpowiedzialności bo będzie ich stać na wynajęcie prawnika i wyszukanie stosownych luk prawnych.
Klienci mniej zaradni, którzy popadną w prawdziwe tarapaty będą pozostawieni sami sobie.

Przykład brytyjski z kolei pokazuje dobitnie, jak dotkliwe skutki może mieć powszechna możliwość ogłoszenia bankructwa. Skoro klient przestaje spłacać zadłużenie i chroni go prawo, w bankach narasta tzw. portfel złych kredytów. Za straty banków płacą zazwyczaj pozostali klienci, którzy muszą ponosić wyższe koszty za korzystanie z usług bankowych. Podobnie było w Stanach Zjednoczonych.

Ustawa ustawą, ale potrzebna jest edukacja. Uchwalenie ustawy to jedno, ale zapobieganie problemom klientów banków to drugie. W krajach zachodnich prowadzone są szkolenia z zakresu finansów osobistych, tak aby klient nie popełniał w przyszłości tych samych błędów. Biorąc pod uwagę niską wiedzę Polaków o finansach takie szkolenia powinny być wręcz obowiązkowe. Podstawowa wiedza o kredytach, stopach procentowych, czynnikach ryzyka walutowego itp. z pewnością przydałaby się wielu osobom.

http://www.FinanseOsobiste.pl

Licencjonowane artykuły dostarcza Artelis.pl.